CNDCEC – Informativa n. 8/2019 – Antiriciclaggio – regole tecniche emanate dal CNDCEC ai sensi dell’art. 11, co. 2, d.lgs. 231/2007.

Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili ha approvato il documento “Obblighi di valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni: regole tecniche ai sensi dell’art. 11, co. 2, deld.lgs. 231/2007 come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n. 90”, recante le regole tecniche per i commercialisti in materia di antiriciclaggio. Gli iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili hanno i seguenti obblighi antiriciclaggio:

–    valutazione del rischio (artt. 15-16 d.lgs. 231/2007);

–    adeguata verifica della clientela (artt. 17-30 d.lgs. 231/2007);